Anlage AV für die Riester-Rente erklärt

Ihr Riester-Anbieter hat die Jahresbescheinigung geschickt, Ihre erste Steuererklärung ist in ELSTER geöffnet, und ein Formular namens Anlage AV starrt Sie mit Feldern an, die Sie nicht kennen. Hier ist, wofür jedes Feld tatsächlich steht — und wohin das Feld gewandert ist, das sich 2025 geändert hat.

TL;DR

Geben Sie die Anlage AV in jedem Jahr ab, in dem Sie einzahlen — auch wenn die Zulage normalerweise automatisch ankommt. Ohne die Anlage AV führt das Finanzamt nie die Günstigerprüfung durch, und Sie können den besseren der beiden Vorteile verlieren.
Die Grundzulage beträgt 175 Euro/Jahr; die Kinderzulage 185 Euro pro Kind, geboren vor 2008, oder 300 Euro pro Kind, geboren 2008 oder später, laut der eigenen Riester-Information der Deutschen Rentenversicherung.
Seit dem Steuerjahr 2025 gehören Kinder auf Zeile 26 der Anlage Kind, nicht mehr auf die Anlage AV — eine Änderung, die manche Ratgeber noch widersprüchlich beschreiben, laut Haufes Fachreferenz für Steuerberater.
Die Sonderausgaben sind auf 2.100 Euro/Jahr begrenzt (2.160 Euro, wenn ein nicht einzahlender Ehepartner über Sie "mitriestert"), laut Finanztip.

2.100 Eurodie jährliche Obergrenze der Riester-Sonderausgaben, die die Günstigerprüfung auslöst, laut Finanztip

Warum Sie die Anlage AV abgeben, obwohl die Zulage automatisch wirkt

Die meisten Anbieter beantragen Ihre Grundzulage und Kinderzulage direkt über einen Dauerzulagenantrag, sodass die Zulage ohne weiteres Handeln in Ihrem Vertrag ankommt. Das verleitet dazu, die Anlage AV ganz zu überspringen. Tun Sie das nicht.

Die Anlage AV ist das Signal an das Finanzamt, die Günstigerprüfung durchzuführen — den automatischen Vergleich zwischen der Steuerersparnis durch den Abzug Ihrer Beiträge als Sonderausgaben und dem Wert der Zulage, die Sie bereits erhalten haben. Ohne eingereichte Anlage AV gibt es keinen Sonderausgabenabzug und keine Günstigerprüfung — das Finanzamt sieht dann nur die Zulage-Seite, und wenn der Abzug für Sie mehr wert gewesen wäre, wird diese Differenz einfach nie ausgezahlt.

Warning

Haben Sie ein Jahr bereits verpasst? Sie sind nicht automatisch ausgeschlossen. Ein Einspruch gegen einen Steuerbescheid ist normalerweise innerhalb eines Monats nach Bekanntgabe fällig, aber die allgemeine Festsetzungsfrist für die Änderung einer Steuererklärung läuft vier Jahre ab dem Ende des Beitragsjahres, laut § 169 AO über Finanztips Leitfaden zur Änderung eines Steuerbescheids. Prüfen Sie dieses Zeitfenster, bevor Sie annehmen, das Jahr sei verloren.

Die Anlage AV, Zeile für Zeile

Der größte Teil des Formulars wird durch Daten vorausgefüllt, die Ihr Anbieter elektronisch an das Finanzamt übermittelt — Sie bestätigen meist nur, Sie rechnen nichts selbst aus. Hier steht, was wohin gehört:

Zeile	Feld auf der Anlage AV	Woher es kommt	Was Sie tun
Zeile 4	Unmittelbar begünstigte Person (direkt begünstigt — Arbeitnehmer in der gesetzlichen Rentenversicherung, Beamter usw.)	Ihr Beschäftigungsstatus	"1" eintragen, wenn es für dieses Beitragsjahr auf Sie zutrifft
Zeile 6	Anzahl der Verträge, für die Daten übermittelt werden	Datenübermittlung des Anbieters	Bestätigen; fast immer vorausgefüllt, sobald ein Dauerzulagenantrag vorliegt
Zeile 7	Im Jahr gezahlte Beiträge (Eigenbeitrag)	Jahresbescheinigung des Anbieters	Gegen Ihre Jahresbescheinigung prüfen — das ist Ihr Beitrag, nicht die Zulage
Zeilen 4–14 (Einkommensblock)	Rentenrelevantes Einkommen des Vorjahres	Ihr eigener Steuerbescheid oder Gehaltsnachweis des Vorjahres	Manuell eintragen, falls nicht vorausgefüllt — bestimmt Ihren Mindestbeitrag (4 % dieses Einkommens, gedeckelt bei 2.100 Euro) für die volle Zulage
Antrag auf Sonderausgabenabzug	Kästchen/Erklärung auf dem Formular	—	Sie beantragen damit, dass das Finanzamt die Günstigerprüfung durchführt — leer lassen bedeutet faktisch Verzicht

(Zeilennummern laut steuern.de's Anlage-AV-Leitfaden und kuechenfibels Antwort zu Zeile 6 — das Formular wird jährlich neu herausgegeben, prüfen Sie die Zeilennummern deshalb vor dem Einreichen gegen das aktuelle PDF.)

Tip

Haben Sie einen Dauerzulagenantrag bei Ihrem Anbieter gestellt, ist der größte Teil dieser Tabelle schon vorausgefüllt, wenn ELSTER die Daten Ihres Anbieters abruft. Prüfen Sie es gegen die Jahresbescheinigung, statt alles neu abzutippen.

Die Änderung seit 2025: Kinderzulage jetzt auf der Anlage Kind

Das ist der Teil, der Leute ins Straucheln bringt, wenn sie das Formular vom Vorjahr kopieren. Bis zum Steuerjahr 2024 stand die Anzahl der berücksichtigten Kinder direkt auf der Anlage AV. Seit der Steuererklärung für 2025 wandert diese Angabe auf Zeile 26 der jeweiligen Anlage Kind — dort erklären Sie, welcher Elternteil die Kinderzulage für dieses Kind erhält.

Wollen Sie als Paar die Kinderzulage von einem auf den anderen übertragen, muss der Eintrag auf beiden Formularen übereinstimmen — eine Abweichung ist einer der häufigsten Gründe, warum eine Kinderzulage nachgefragt oder verzögert wird. Die Höhe selbst hat sich nicht geändert: 185 Euro pro Kind, geboren vor 2008, 300 Euro pro Kind, geboren 2008 oder später, solange Sie für dieses Kind noch Kindergeld erhalten — nur die Zuordnung wird jetzt woanders erklärt.

Note

Nutzen Sie eine ausgedruckte Kopie der Anlage AV vom Vorjahr als Vorlage, streichen Sie den Kinderabschnitt durch. Er ist ab dem Formular für 2025 dort verschwunden.

Die Günstigerprüfung: was das Finanzamt tatsächlich vergleicht

In der Praxis ist das Muster vorhersehbar: Besserverdienende mit einem höheren Grenzsteuersatz liegen eher beim Sonderausgabenabzug vorn, weil der Abzug bei einem höheren Satz mehr wert ist. Geringverdiener und Eltern mit mehreren Kindern liegen eher bei der Zulage vorn, weil eine pauschale 175-Euro-Grundzulage plus Kinderzulagen mehr sein kann, als ein moderater Steuersatz gespart hätte. In beiden Fällen müssen Sie nicht selbst raten, was für Sie zutrifft — die Anlage AV abzugeben ist das, was das Finanzamt diese Rechnung machen und das bessere Ergebnis automatisch gutschreiben lässt.

Was ich selbst in meine Anlage AV eingetragen habe

Ich gebe jedes Jahr als ausländischer Steuerpflichtiger eine deutsche Steuererklärung ab, und beim ersten Mal mit einem Riester-Vertrag war das Formular weniger einschüchternd, als es aussah. ELSTER hatte die meisten Daten meines Anbieters schon übernommen — Vertragsnummer, gezahlte Beiträge, bereits gutgeschriebene Zulage — weil mein Anbieter sie elektronisch übermittelt, sobald der Dauerzulagenantrag vorliegt. Das einzige Feld, das ich selbst ausfüllen musste, war mein Einkommen aus dem Vorjahr, mit dem das Formular prüft, ob mein Beitrag die 4-%-Schwelle für die volle Zulage erreicht hat. Ich habe die vorausgefüllte Beitragssumme vor dem Absenden Zeile für Zeile gegen die Jahresbescheinigung meines Anbieters geprüft, denn genau dort würde ein Übertragungsfehler auf Seiten des Anbieters mich tatsächlich Geld kosten.

Häufige Fehler, die die Zulage oder Erstattung verzögern

Kein Dauerzulagenantrag hinterlegt. Ohne ihn müssen Sie oder Ihr Anbieter jedes einzelne Beitragsjahr erneut einen Antrag auf Altersvorsorgezulage stellen statt einmalig — und dieser jährliche Antrag hat seine eigene Frist: das Ende des zweiten Jahres nach dem Beitragsjahr, das er betrifft.
Anlage AV verspätet oder gar nicht abgegeben in einem Beitragsjahr.
Nicht übereinstimmende Kinderzulage-Angaben zwischen Partnern auf Zeile 26 der Anlage Kind.
Das Vorjahreseinkommen vergessen, das das Finanzamt braucht, um die Mindestbeitragsschwelle zu bestätigen.

Unser Riester-Zulage-Rechner-Walkthrough zeigt, wie diese 4-%-Mindestgrenze mit der Zulagenhöhe zusammenspielt, falls Sie Ihren eigenen Beitrag vor dem nächsten Steuerjahr prüfen wollen. Falls Sie sich auch fragen, wie das Geld besteuert wird, wenn es Jahrzehnte später tatsächlich ausgezahlt wird, deckt unser Leitfaden zur Besteuerung der Riester-Auszahlung diese spätere, separate Phase ab — und falls Sie noch überlegen, ob ein Riester-Vertrag für Ihre Situation überhaupt sinnvoll ist, geht unsere Entscheidungshilfe genau dieser Frage nach.

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FAQ

Muss ich die Anlage AV jedes Jahr abgeben?

Ja, in jedem Jahr, in dem Sie in einen Riester-Vertrag einzahlen — sie löst die Günstigerprüfung und den möglichen Sonderausgabenabzug aus. Wird sie in einem Beitragsjahr übersprungen, führt das Finanzamt diesen Vergleich für dieses Jahr nie durch, außer Sie fangen es innerhalb der Änderungsfrist noch ab.

Was passiert, wenn ich die Anlage AV vergesse?

Das Finanzamt sieht nur die Zulage, die Sie bereits über Ihren Anbieter erhalten haben; es vergleicht sie nie mit dem Sonderausgabenabzug, sodass die Differenz unbezahlt bleibt, falls der Abzug mehr wert gewesen wäre. Sie können es noch korrigieren, indem Sie die Steuererklärung innerhalb der Festsetzungsfrist ändern — in der Regel vier Jahre ab dem Ende des Beitragsjahres.

Wo trage ich meine Kinder für die Riester-Kinderzulage jetzt ein?

Seit dem Steuerjahr 2025 gehören die Angaben zum Kind für die Kinderzulage auf Zeile 26 der jeweiligen Anlage Kind, nicht mehr auf die Anlage AV. Wird die Zulage zwischen Eltern übertragen, müssen beide Formulare den gleichen Eintrag zeigen.

Was ist die Günstigerprüfung und wie entscheidet das Finanzamt?

Es ist der automatische Vergleich zwischen der Steuerersparnis durch den Abzug Ihrer Riester-Beiträge (bis 2.100 Euro, oder 2.160 Euro mit mitriesterndem Ehepartner, laut Finanztip) und dem Wert der Zulage, die Sie bereits erhalten haben. Das Finanzamt zahlt den höheren Betrag aus — Sie rechnen es nicht selbst.

Kann mein Ehepartner über meinen Vertrag mitriestern?

Ja — ein nicht einzahlender Ehepartner kann über den Vertrag des einzahlenden Partners indirekt die Grundzulage erhalten, und die Sonderausgaben-Obergrenze steigt in diesem Fall auf 2.160 Euro, laut Finanztip.

Dieser Artikel dient ausschließlich allgemeinen Informationszwecken und stellt keine individuelle Finanz- oder Versicherungsberatung dar. Vergleichen Sie Ihre Optionen über lizenzierte Partner (Vergleichsportale) wie Check24 oder Verivox. Alle Angaben ohne Gewähr.